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DOF: 01/03/2022

OFICIO 500-05-2022-5871 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Administración de Fiscalización Estratégica «7».

Oficio: 500-05-2022-5871
Asunto:     Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 18 de enero de 2022.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica «1», «2», «3», «4», «5» y «6» con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica «7», Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2022-5871 de fecha 18 de enero de 2022 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACA0604119X3
AGROEXPORT DE
CAMPECHE, S.P.R.
DE R.L.
500-14-00-03-
02-2021-0146
de fecha 24 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Campeche «1»
28 de mayo
de 2021
31 de mayo
de 2021
2
AGC160125SQ2
ASESORES
GRAFICOS Y
COMUNICACION
TURING, S. DE R.L.
DE C.V.
500-67-00-05-
03-2021-3449
de fecha 28 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
30 de abril de
2021
13 de mayo
de 2021
3
AISE850819SS4
ARIAS SILVA ELVIRA
500-08-00-03-
00-2021-798 de
fecha 3 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
28 de mayo
de 2021
9 de junio de
2021
4
AOAB780523QC1
ARROYO AGUIRE
BALTAZAR
500-37-00-05-
03-2018-18450
de fecha 15 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Michoacán «1»
26 de
noviembre de
2018
27 de
noviembre
de 2018
5
AST190612DM8
ASESORIA Y
SOPORTE PARA TU
NEGOCIO VABEN,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-
5334 de fecha
11 de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de marzo
de 2021
16 de marzo
de 2021
6
CAAU810510BW3
CASTILLO ALEJO USI
ESTHER
500-67-00-06-
01-2021-1641
de fecha 27 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
2 de junio de
2021
3 de junio de
2021
7
CDR150526LB8
CIA CONSTRUCTORA
DARDANO RV, S.A.
DE C.V.
500-39-00-02-
02-2021-5190
de fecha 26 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Morelos
«1»
1 de junio de
2021
2 de junio de
2021
8
CRA1405024S6
COMERCIALIZADORA
RAJASAY, S.A. DE
C.V.
500-17-00-02-
00-2019-3732
de fecha 11 de
julio de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «3»
7 de octubre
de 2019
30 de octubre
de 2019
9
EDE150318D70
EMPRENDEDORA
DEMOPA, S.A. DE
C.V.
500-67-00-05-
01-2021-3336
de fecha 15 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
19 de abril de
2021
29 de abril de
2021
10
EICA620218Q57
ESPINOZA CERDA
ARMANDO
500-17-00-02-
00-2019-3731
de fecha 11 de
julio de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «3»
7 de agosto de
2019
8 de agosto
de 2019
11
FAN140828265
FERRO ACERO DEL
NOROESTE, S.A. DE
C.V.
500-72-01-01-
01-2018-27246
de fecha 10 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «2»
22 de
noviembre de
2018
23 de
noviembre
de 2018
12
GACY760208JD8
GRANADOS
COVARRUBIAS
YADIRA ERENDIRA
500-38-00-06-
02-2018-17937
de fecha 17 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Michoacán «2»
23 de octubre
de 2018
16 de
noviembre de
2018
13
GEN0809111I9
GRUPO
ESTRATEGICO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
500-10-00-05-
01-2020-33970
de fecha 21 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Baja
California «2»
27 de enero
de 2021
9 de febrero
de 2021
14
GRI161118AF3
GRICY, S.A. DE C.V.
500-36-07-01-
02-2021-3555
de fecha 7 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
«2»
14 de abril de
2021
15 de abril
de 2021
15
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO
FRANCISCO
500-04-00-00-
00-2021-16529
de fecha 19 de
mayo de 2021
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
15 de junio
de 2021
25 de junio
de 2021
16
MOGC861215387
MORALES GARCIA
CESAR ALBERTO
500-04-00-00-
00-2021-16497
de fecha 7 de
mayo de 2021
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
12 de mayo
de 2021
24 de mayo
de 2021
17
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS
ZODIACO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-08-
2021-11060 de
fecha 11 de
mayo de 2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
17 de mayo
de 2021
18 de mayo
de 2021
18
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y
COMERCIO, S.A. DE
C.V.
500-49-00-05-
01-2021-
003198 de
fecha 26 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Quintana Roo «2»
27 de abril de
2021
28 de abril
de 2021
19
PBS110927L18
PROVEEDORA DE
BIENES Y SERVICIOS
DUX, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2020-12216
de fecha 12 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «2»
18 de mayo
de 2021
19 de mayo
de 2021
20
RCA180305QC0
RECOLECTORA
CANCER, S.A. DE
C.V.
500-08-00-05-
00-2021-09096
de fecha 28 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
31 de mayo
de 2021
1 de junio de
2021
21
RIS1503188Z2
RO-BOTICA
INTELIGENTE Y
SISTEMAS, S.A. DE
C.V.
500-67-00-05-
01-2021-3357
de fecha 21 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
22 de abril de
2021
4 de mayo de
2021
22
SAT171207SP6
SOLUCION
ADMINISTRATIVA
TAJET, S.A. DE C.V.
500-71-06-01-
03-2021-19767
de fecha 23 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «1»
30 de marzo
de 2021
31 de marzo
de 2021
23
SPM1212211D8
SERVICIOS Y
PROYECTOS MAR Y
SOL, S.A. DE C.V.
500-73-07-16-
02-2021-4425
de fecha 14 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «3»
29 de abril de
2021
12 de mayo
de 2021
24
ZAVJ7408248LA
ZAMORA
VILLANUEVA JUANA
MARGARITA
500-25-00-06-
01-2021-10983
de fecha 12 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato «2»
20 de mayo
de 2021
1 de junio de
2021
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en
la página de internet del
Servicio de
Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ACA0604119X3
AGROEXPORT DE CAMPECHE,
S.P.R. DE R.L.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
2
AGC160125SQ2
ASESORES GRAFICOS Y
COMUNICACION TURING, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
3
AISE850819SS4
ARIAS SILVA ELVIRA
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
4
AOAB780523QC1
ARROYO AGUIRE BALTAZAR
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero de 2019
5
AST190612DM8
ASESORIA Y SOPORTE PARA TU
NEGOCIO VABEN, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
6
CAAU810510BW3
CASTILLO ALEJO USI ESTHER
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
7
CDR150526LB8
CIA CONSTRUCTORA DARDANO
RV, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
8
CRA1405024S6
COMERCIALIZADORA RAJASAY,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de
fecha 2 de diciembre
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
9
EDE150318D70
EMPRENDEDORA DEMOPA, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
10
EICA620218Q57
ESPINOZA CERDA ARMANDO
500-05-2019-27773 de
fecha 2 de septiembre
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de septiembre de 2019
3 de septiembre de
2019
11
FAN140828265
FERRO ACERO DEL NOROESTE,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero de 2019
12
GACY760208JD8
GRANADOS COVARRUBIAS
YADIRA ERENDIRA
500-05-2018-32765 de
fecha 4 de diciembre
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
4 de diciembre de 2018
05 de diciembre de
2018
13
GEN0809111I9
GRUPO ESTRATEGICO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5332 de
fecha 8 de marzo de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
8 de marzo de 2021
9 de marzo de 2021
14
GRI161118AF3
GRICY, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
15
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO FRANCISCO
500-05-2021-25837 de
fecha 2 de agosto de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de agosto de 2021
3 de agosto de 2021
16
MOGC861215387
MORALES GARCIA CESAR
ALBERTO
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
17
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS ZODIACO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2021-25837 de
fecha 2 de agosto de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de agosto de 2021
3 de agosto de 2021
18
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y COMERCIO,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-25837 de
fecha 2 de agosto de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de agosto de 2021
3 de agosto de 2021
19
PBS110927L18
PROVEEDORA DE BIENES Y
SERVICIOS DUX, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
20
RCA180305QC0
RECOLECTORA CANCER, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
21
RIS1503188Z2
RO-BOTICA INTELIGENTE Y
SISTEMAS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
22
SAT171207SP6
SOLUCION ADMINISTRATIVA
TAJET, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
23
SPM1212211D8
SERVICIOS Y PROYECTOS MAR Y
SOL, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
24
ZAVJ7408248LA
ZAMORA VILLANUEVA JUANA
MARGARITA
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ACA0604119X3
AGROEXPORT DE CAMPECHE,
S.P.R. DE R.L.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
2
AGC160125SQ2
ASESORES GRAFICOS Y
COMUNICACION TURING, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
3
AISE850819SS4
ARIAS SILVA ELVIRA
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
4
AOAB780523QC1
ARROYO AGUIRE BALTAZAR
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
5
AST190612DM8
ASESORIA Y SOPORTE PARA TU
NEGOCIO VABEN, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
6
CAAU810510BW3
CASTILLO ALEJO USI ESTHER
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
7
CDR150526LB8
CIA CONSTRUCTORA DARDANO
RV, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
8
CRA1405024S6
COMERCIALIZADORA RAJASAY,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144
de fecha 2 de
diciembre de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
26 de diciembre de 2019
8 de enero de 2020
9
EDE150318D70
EMPRENDEDORA DEMOPA, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
10
EICA620218Q57
ESPINOZA CERDA ARMANDO
500-05-2019-27773
de fecha 2 de
septiembre de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
25 de septiembre de 2019
26 de septiembre de
2019
11
FAN140828265
FERRO ACERO DEL NOROESTE,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
12
GACY760208JD8
GRANADOS COVARRUBIAS
YADIRA ERENDIRA
500-05-2018-32765
de fecha 4 de
diciembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
18 de enero de 2019
21 de enero de 2019
13
GEN0809111I9
GRUPO ESTRATEGICO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5332 de
fecha 8 de marzo de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
25 de marzo de 2021
26 de marzo de 2021
14
GRI161118AF3
GRICY, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
15
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO FRANCISCO
500-05-2021-25837
de fecha 2 de agosto
de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
8 de septiembre de 2021
9 de septiembre de
2021
16
MOGC861215387
MORALES GARCIA CESAR
ALBERTO
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
17
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS ZODIACO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2021-25837
de fecha 2 de agosto
de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
8 de septiembre de 2021
9 de septiembre de
2021
18
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y COMERCIO,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-25837
de fecha 2 de agosto
de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
8 de septiembre de 2021
9 de septiembre de
2021
19
PBS110927L18
PROVEEDORA DE BIENES Y
SERVICIOS DUX, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
20
RCA180305QC0
RECOLECTORA CANCER, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
21
RIS1503188Z2
RO-BOTICA INTELIGENTE Y
SISTEMAS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
22
SAT171207SP6
SOLUCION ADMINISTRATIVA
TAJET, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
23
SPM1212211D8
SERVICIOS Y PROYECTOS MAR Y
SOL, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199
de fecha 1 de junio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
24
ZAVJ7408248LA
ZAMORA VILLANUEVA JUANA
MARGARITA
500-05-2021-15394
de fecha 1 de julio de
2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
13 de septiembre de 2021
14 de septiembre de
2021
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de
resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACA0604119X3
AGROEXPORT DE
CAMPECHE, S.P.R.
DE R.L.
500-14-00-03-
02-2021-6136
de fecha 11 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Campeche «1»
15 de octubre
de 2021
18 de
octubre de
2021
2
AGC160125SQ2
ASESORES
GRAFICOS Y
COMUNICACION
TURING, S. DE R.L.
DE C.V.
500-67-00-05-
03-2021-3730
de fecha 19 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
25 de octubre
de 2021
26 de
octubre de
2021
3
AISE850819SS4
ARIAS SILVA ELVIRA
500-08-00-03-
00-2021-13017
de fecha 5 de
noviembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
8 de
noviembre
de 2021
19 de
noviembre
de 2021
4
AOAB780523QC1
ARROYO AGUIRE
BALTAZAR
500-37-00-05-
02-2021-21667
de fecha 30 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Michoacán «1»
6 de octubre
de 2021
7 de octubre
de 2021
5
AST190612DM8
ASESORIA Y
SOPORTE PARA TU
NEGOCIO VABEN,
S.A. DE C.V.
500-05-08-
2021-34533 de
fecha 9 de
noviembre de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2021
17 de
noviembre
de 2021
6
CAAU810510BW3
CASTILLO ALEJO USI
ESTHER
500-67-00-06-
01-2021-1808
de fecha 19 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
25 de octubre
de 2021
26 de
octubre de
2021
7
CDR150526LB8
CIA CONSTRUCTORA
DARDANO RV, S.A.
DE C.V.
500-39-00-02-
02-2021-6506
de fecha 7 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Morelos
«1»
13 de octubre
de 2021
14 de
octubre de
2021
8
CRA1405024S6
COMERCIALIZADORA
RAJASAY, S.A. DE
C.V.
500-17-00-02-
00-2020-4272
de fecha 7 de
julio de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «3»
4 de
noviembre
de 2021
17 de
noviembre
de 2021
9
EDE150318D70
EMPRENDEDORA
DEMOPA, S.A. DE
C.V.
500-67-00-05-
01-2021-3716
de fecha 22 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
26 de
octubre de
2021
8 de
noviembre
de 2021
10
EICA620218Q57
ESPINOZA CERDA
ARMANDO
500-17-00-02-
00-2020-4267
de fecha 3 de
julio de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «3»
3 de
noviembre
de 2021
15 de
noviembre
de 2021
11
FAN140828265
FERRO ACERO DEL
NOROESTE, S.A. DE
C.V.
500-72-01-00-
00-2021-46939
de fecha 10 de
noviembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «2»
18 de
noviembre de
2021
19 de
noviembre
de 2021
12
GACY760208JD8
GRANADOS
COVARRUBIAS
YADIRA ERENDIRA
500-37-00-05-
02-2021-8885
de fecha 5 de
julio de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Michoacán «1»
8 de julio de
2021
9 de julio de
2021
13
GEN0809111I9
GRUPO
ESTRATEGICO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
500-10-00-05-
01-2021-19500
de fecha 26 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Baja
California «2»
8 de
noviembre
de 2021
19 de
noviembre
de 2021
14
GRI161118AF3
GRICY, S.A. DE C.V.
500-36-07-01-
03-2021-14013
de fecha 10 de
noviembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
«2»
17 de
noviembre de
2021
18 de
noviembre
de 2021
15
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO
FRANCISCO
500-04-00-00-
00-2021-30791
de fecha 6 de
octubre de
2021
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
13 de
octubre de
2021
25 de
octubre de
2021
16
MOGC861215387
MORALES GARCIA
CESAR ALBERTO
500-04-00-00-
00-2021-30801
de fecha 14 de
octubre de
2021
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
19 de
octubre de
2021
29 de
octubre de
2021
17
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS
ZODIACO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2021-
27971 de fecha
8 de noviembre
de 2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
noviembre de
2021
16 de
noviembre
de 2021
18
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y
COMERCIO, S.A. DE
C.V.
500-49-00-05-
01-2021-
007884 de
fecha 22 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Quintana Roo «2»
28 de octubre
de 2021
29 de
octubre de
2021
19
PBS110927L18
PROVEEDORA DE
BIENES Y SERVICIOS
DUX, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-43586
de fecha 27 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «2»
3 de
noviembre de
2021
4 de
noviembre
de 2021
20
RCA180305QC0
RECOLECTORA
CANCER, S.A. DE
C.V.
500-08-00-05-
00-2021-17917
de fecha 18 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
22 de octubre
de 2021
25 de
octubre de
2021
21
RIS1503188Z2
RO-BOTICA
INTELIGENTE Y
SISTEMAS, S.A. DE
C.V.
500-67-00-05-
01-2021-3715
de fecha 21 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «4»
25 de
octubre de
2021
5 de
noviembre
de 2021
22
SAT171207SP6
SOLUCION
ADMINISTRATIVA
TAJET, S.A. DE C.V.
500-71-06-01-
03-2021-61004
de fecha 3 de
noviembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «1»
11 de
noviembre de
2021
12 de
noviembre
de 2021
23
SPM1212211D8
SERVICIOS Y
PROYECTOS MAR Y
SOL, S.A. DE C.V.
500-73-07-16-
02-2021-8790
de fecha 25 de
agosto de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «3»
3 de
septiembre
de 2021
15 de
septiembre
de 2021
24
ZAVJ7408248LA
ZAMORA
VILLANUEVA JUANA
MARGARITA
500-25-00-06-
01-2021-16880
de fecha 19 de
octubre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato «2»
26 de
octubre de
2021
8 de
noviembre
de 2021
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
ACA0604119X3
AGROEXPORT DE
CAMPECHE, S.P.R. DE R.L.
Campeche, Campeche
Siembra cultivo y cosecha de arroz
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
2
AGC160125SQ2
ASESORES GRAFICOS Y
COMUNICACION TURING, S.
DE R.L. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Otros Servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura
3
AISE850819SS4
ARIAS SILVA ELVIRA
Calvillo, Aguascalientes
Enajenación de arena, grava, piedra,
tierra y otros bienes muebles
provenientes del suelo; comercio al por
mayor de otros materiales para la
construcción, excepto de madera
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
4
AOAB780523QC1
ARROYO AGUIRE BALTAZAR
Morelia, Michoacán de Ocampo
Enajenación de arena, grava, piedra,
tierra y otros bienes muebles
provenientes del 100 suelo
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
5
AST190612DM8
ASESORIA Y SOPORTE PARA
TU NEGOCIO VABEN, S.A. DE
C.V.
Puebla, Puebla
Reparación y mantenimiento de equipo
electrónico de uso domestico
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
6
CAAU810510BW3
CASTILLO ALEJO USI
ESTHER
Coatzacoalcos, Veracruz
Servicios de ingeniería y rehabilitación
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
7
CDR150526LB8
CIA CONSTRUCTORA
DARDANO RV, S.A. DE C.V.
Cuernavaca, Morelos
Construcción de inmuebles comerciales
institucionales y de servicios, Maquinado
de piezas metálicas para maquinaria y
equipo en general
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura
8
CRA1405024S6
COMERCIALIZADORA
RAJASAY, S.A. DE C.V.
Coahuila de Zaragoza, Sabinas
Minería de carbón mineral
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
9
EDE150318D70
EMPRENDEDORA DEMOPA,
S.A. DE C.V.
Zumpango, Estado de México
Otros Intermediarios del comercio al por
menor
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
10
EICA620218Q57
ESPINOZA CERDA ARMANDO
Sabinas, Coahuila
Minería de carbón mineral
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
11
FAN140828265
FERRO ACERO DEL
NOROESTE, S.A. DE C.V.
Matamoros, Tamaulipas
Comercio al por mayor de materiales
metálicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
12
GACY760208JD8
GRANADOS COVARRUBIAS
YADIRA ERENDIRA
Uruapan, Michoacán de Ocampo
Comercio al por mayor de frutas y
verduras frescas.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
13
GEN0809111I9
GRUPO ESTRATEGICO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Servicios de asesoría jurídica y de
dirección administrativa para llevar a
cabo la actividad, la prestación de
servicios de consultoría para la
comercialización de todo tipo de equipo
industrial, asesoría jurídica para el
análisis y cumplimiento de las normas
oficiales mexicanas aplicables, entre
otros
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
14
GRI161118AF3
GRICY, S.A. DE C.V.
Álvaro Obregón, Ciudad de México
Servicios de consultoría en
administración 40%
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
15
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO
FRANCISCO
Ciudad Juárez, Chihuahua
Construcción de obras de urbanización,
construcción de naves y plantas
industriales, construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de
servicios, construcción de carretas,
autopista, terracerías, puentes, pasos a
desnivel y aeropistas
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
16
MOGC861215387
MORALES GARCIA CESAR
ALBERTO
Ciudad Juárez, Chihuahua
Comercio al por mayor de madera,
comercio al por mayor de maquinaria y
equipo para la construcción y la minería,
comercio al por mayor de equipo y
material eléctrico, enajenación de arena,
grava, piedra, tierra y otros bienes
muebles provenientes del suelo
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
17
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS ZODIACO
DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Agencias de Publicidad
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
18
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y
COMERCIO, S.A. DE C.V.
Tlalnepantla de baz, Estado de
México
Servicios de consultoría en
administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
19
PBS110927L18
PROVEEDORA DE BIENES Y
SERVICIOS DUX, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de México
Comercio al por mayor de otra
maquinaria y equipo de uso general
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
20
RCA180305QC0
RECOLECTORA CANCER,
S.A. DE C.V.
Naucalpan de Juárez, México
Comercio al por mayor de desechos de
papel y cartón
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
21
RIS1503188Z2
RO-BOTICA INTELIGENTE Y
SISTEMAS, S.A. DE C.V.
Álvaro Obregón, Ciudad de México
Comercio al por mayor de maquinaria y
equipo para la industria manufacturera
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
22
SAT171207SP6
SOLUCION ADMINISTRATIVA
TAJET, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad de México
Otros Intermediarios de comercio al por
mayor, comercio al por mayor de equipo
y material eléctrico
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
23
SPM1212211D8
SERVICIOS Y PROYECTOS
MAR Y SOL, S.A. DE C.V.
Tláhuac, Ciudad de México
Comercio al por mayor de otros
materiales para la construcción, excepto
madera
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
24
ZAVJ7408248LA
ZAMORA VILLANUEVA JUANA
MARGARITA
León, Guanajuato
Régimen de ingresos por dividendos
(socios o accionistas)
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad
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