OFICIO 500-05-2021-15120 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2021-15120
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales
procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 17 de mayo de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica «1», «2», «3», «4», «5» y «6» con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica «7», Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-15120 de fecha 17 de mayo de 2021 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
|
|
R.F.C.
|
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio individual de
presunción
|
Autoridad emisora del
oficio individual de
presunción
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
|
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
|
1
|
AEHE660309SE6
|
ARMENTA HERNANDEZ
EDNA GLORIA
|
500-54-00-02-01-
2020-0144 de fecha
30 de enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora «1»
|
12 de febrero de
2020
|
6 de marzo de
2020
|
|
|
|
|
|
2
|
BEGM6008153S1
|
BERNAL GARCIA MARIO
ALFONSO
|
500-54-00-02-01-
2019-2874 de fecha
5 de noviembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora «1»
|
13 de julio de
2020
|
19 de agosto de
2020
|
|
|
|
|
|
3
|
BRA141121GFA
|
BRANCONSULTOR, S.A. DE
C.V.
|
500-67-00-05-01-
2020-4053 de fecha
17 de febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz «4»
|
22 de septiembre
de 2020
|
15 de octubre de
2020
|
|
|
|
|
|
4
|
DME130712JIA
|
DIDI MADERAS E
IMPORTACIONES, S.A. DE
C.V.
|
500-27-00-08-02-
2020-03522 de fecha
27 de marzo de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
31 de agosto de
2020
|
24 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
5
|
GALM640718NC8
|
GARCIA LUGO MARINA
|
500-27-00-08-02-
2020-07589 de fecha
9 de septiembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
17 de
septiembre de
2020
|
18 de
septiembre de
2020
|
|
6
|
GIM120702BHA
|
GRUPO IIDDEEAA MONDO
CORPORATIVO STANZA,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23565
de fecha 6 de
octubre de 2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
12 de octubre
de 2020
|
13 de octubre
de 2020
|
|
7
|
GIO180529FU9
|
GRUPO INDUSTRIAL
OLAMZ, S.A. DE C.V.
|
500-26-00-02-02-
2020-11043 de fecha
20 de agosto de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guanajuato «3»
|
|
|
|
|
17 de
septiembre de
2020
|
18 de
septiembre de
2020
|
|
8
|
HECK930127FR8
|
HERNANDEZ CAMPOS
KARLA JIMENA
|
500-27-00-08-02-
2020-03714 de fecha
29 de junio de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
26 de agosto de
2020
|
21 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
9
|
IBC121023165
|
INTERNATIONAL BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE
C.V.
|
500-64-00-05-02-
2020-003707 de
fecha 17 de febrero
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz «1»
|
26 de marzo de
2020
|
22 de abril de
2020
|
|
|
|
|
|
10
|
NGO181217516
|
NAMI GOL, S.A. DE C.V.
|
500-32-00-03-04-
2020-5496 de fecha
22 de octubre de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
|
|
29 de octubre
de 2020
|
30 de octubre
de 2020
|
|
11
|
OPN121107TK3
|
OPERADORA
PROFESIONAL DE
NEGOCIOS ALCOTAN, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-13700
de fecha 25 de junio
de 2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
25 de agosto de
2020
|
18 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
12
|
PESO690227U84
|
PEREZ SANTIAGO OLIVIA
|
500-27-00-08-02-
2020-03613 de fecha
22 de mayo de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
14 de agosto de
2020
|
8 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
13
|
PIN110921P96
|
PRISMA
INFRAESTRUCTURAS, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-13806
de fecha 5 de agosto
de 2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
25 de agosto de
2020
|
18 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
14
|
SAAM970421TS5
|
SALGADO ASCENCION
MIGUEL ANGEL
|
500-27-00-07-02-
2020-07680 de fecha
2 de julio de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
9 de julio de
2020
|
10 de julio de
2020
|
|
15
|
SEA1210168K2
|
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS ALX, S.A.
DE C.V.
|
500-70-00-02-03-
2020-08105 de fecha
7 de agosto de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Zacatecas «1»
|
12 de agosto de
2020
|
4 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
16
|
SERE901205JR6
|
SEDANO RAMIREZ ERICK
OSVALDO
|
500-27-00-08-02-
2020-02760 de fecha
26 de febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
2 de septiembre
de 2020
|
25 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
17
|
SMA171024U61
|
SERVICIOS MARJACK, S.A.
DE C.V.
|
500-46-00-05-02-
2020-13194 de fecha
3 de agosto de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla «2»
|
20 de agosto de
2020
|
14 de septiembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
18
|
SRB1503186Z0
|
SISTEMAS EN RO BOTICA
INTELIGENTE, S.A. DE C.V.
|
500-67-00-05-01-
2020-4054 de fecha
24 de febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz «4»
|
22 de septiembre
de 2020
|
15 de octubre de
2020
|
|
|
|
|
|
19
|
XBE150610P45
|
XTRA BEST CO, S.A. DE
C.V.
|
500-32-00-03-04-
2020-5592 de fecha
28 de octubre de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
|
|
4 de
noviembre de
2020
|
5 de noviembre
de 2020
|
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
|
|
R.F.C.
|
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
|
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de
Administración Tributaria
|
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
|
|
1
|
AEHE660309SE6
|
ARMENTA HERNANDEZ EDNA GLORIA
|
500-05-2020-13526
de fecha 21 de abril
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de abril de 2020
|
22 de abril de 2020
|
|
2
|
BEGM6008153S1
|
BERNAL GARCIA MARIO ALFONSO
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
3
|
BRA141121GFA
|
BRANCONSULTOR, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
4
|
DME130712JIA
|
DIDI MADERAS E IMPORTACIONES, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
5
|
GALM640718NC8
|
GARCIA LUGO MARINA
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
6
|
GIM120702BHA
|
GRUPO IIDDEEAA MONDO CORPORATIVO
STANZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
7
|
GIO180529FU9
|
GRUPO INDUSTRIAL OLAMZ, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
8
|
HECK930127FR8
|
HERNANDEZ CAMPOS KARLA JIMENA
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
9
|
IBC121023165
|
INTERNATIONAL BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13742
de fecha 1 de julio de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de julio de 2020
|
2 de julio de 2020
|
|
10
|
NGO181217516
|
NAMI GOL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-28756
de fecha 01 de
diciembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de diciembre de 2020
|
2 de diciembre de
2020
|
|
11
|
OPN121107TK3
|
OPERADORA PROFESIONAL DE NEGOCIOS
ALCOTAN, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
12
|
PESO690227U84
|
PEREZ SANTIAGO OLIVIA
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
13
|
PIN110921P96
|
PRISMA INFRAESTRUCTURAS, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
14
|
SAAM970421TS5
|
SALGADO ASCENCION MIGUEL ANGEL
|
500-05-2020-13800
de fecha 04 de
agosto de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de agosto de 2020
|
5 de agosto de 2020
|
|
15
|
SEA1210168K2
|
SERVICIOS ESPECIALIZADOS ALX, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
16
|
SERE901205JR6
|
SEDANO RAMIREZ ERICK OSVALDO
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
17
|
SMA171024U61
|
SERVICIOS MARJACK, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23556
de fecha 05 de
octubre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2020
|
6 de octubre de 2020
|
|
18
|
SRB1503186Z0
|
SISTEMAS EN RO BOTICA INTELIGENTE,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758
de fecha 03 de
noviembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de noviembre de 2020
|
4 de noviembre de
2020
|
|
19
|
XBE150610P45
|
XTRA BEST CO, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-28756
de fecha 01 de
diciembre de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de diciembre de 2020
|
2 de diciembre de
2020
|
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
|
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
|
Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
|
1
|
AEHE660309SE6
|
ARMENTA HERNANDEZ EDNA GLORIA
|
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
2 de julio de 2020
|
03 de julio de 2020
|
|
2
|
BEGM6008153S1
|
BERNAL GARCIA MARIO ALFONSO
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
3
|
BRA141121GFA
|
BRANCONSULTOR, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
4
|
DME130712JIA
|
DIDI MADERAS E IMPORTACIONES, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
5
|
GALM640718NC8
|
GARCIA LUGO MARINA
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
6
|
GIM120702BHA
|
GRUPO IIDDEEAA MONDO
CORPORATIVO STANZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
7
|
GIO180529FU9
|
GRUPO INDUSTRIAL OLAMZ, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
8
|
HECK930127FR8
|
HERNANDEZ CAMPOS KARLA JIMENA
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
9
|
IBC121023165
|
INTERNATIONAL BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
17 de julio de 2020
|
20 de julio de 2020
|
|
10
|
NGO181217516
|
NAMI GOL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
23 de febrero de 2021
|
24 de febrero de 2021
|
|
11
|
OPN121107TK3
|
OPERADORA PROFESIONAL DE
NEGOCIOS ALCOTAN, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
12
|
PESO690227U84
|
PEREZ SANTIAGO OLIVIA
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
13
|
PIN110921P96
|
PRISMA INFRAESTRUCTURAS, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
14
|
SAAM970421TS5
|
SALGADO ASCENCION MIGUEL ANGEL
|
500-05-2020-13800 de
fecha 04 de agosto de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de agosto de 2020
|
20 de agosto de 2020
|
|
15
|
SEA1210168K2
|
SERVICIOS ESPECIALIZADOS ALX, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
16
|
SERE901205JR6
|
SEDANO RAMIREZ ERICK OSVALDO
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
17
|
SMA171024U61
|
SERVICIOS MARJACK, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23556 de
fecha 05 de octubre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de octubre de 2020
|
20 de octubre de 2020
|
|
18
|
SRB1503186Z0
|
SISTEMAS EN RO BOTICA
INTELIGENTE, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de noviembre de
2020
|
19 de noviembre de
2020
|
|
19
|
XBE150610P45
|
XTRA BEST CO, S.A. DE C.V.
|
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
23 de febrero de 2021
|
24 de febrero de 2021
|
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
|
Número y fecha
de resolución
definitiva
|
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
|
1
|
AEHE660309SE6
|
ARMENTA HERNANDEZ
EDNA GLORIA
|
500-54-00-02-01-
2020-1721 de
fecha 1 de
septiembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Sonora «1»
|
7 de septiembre
de 2020
|
1 de octubre de
2020
|
|
|
|
|
|
2
|
BEGM6008153S1
|
BERNAL GARCIA MARIO
ALFONSO
|
500-54-00-02-01-
2021-0331 de
fecha 12 de
febrero de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Sonora «1»
|
23 de febrero de
2021
|
5 de marzo de
2021
|
|
|
|
|
|
3
|
BRA141121GFA
|
BRANCONSULTOR, S.A.
DE C.V.
|
500-67-00-05-01-
2021-3311 de
fecha 2 de
febrero de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Veracruz «4»
|
18 de febrero de
2021
|
2 de marzo de
2021
|
|
|
|
|
|
4
|
DME130712JIA
|
DIDI MADERAS E
IMPORTACIONES, S.A.
DE C.V.
|
500-27-00-08-02-
2020-14156 de
fecha 27 de
noviembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
15 de diciembre
de 2020
|
28 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
5
|
GALM640718NC8
|
GARCIA LUGO MARINA
|
500-27-00-08-02-
2020-14126 de
fecha 24 de
noviembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
|
|
|
|
30 de
noviembre de
2020
|
1 de
diciembre de
2020
|
|
6
|
GIM120702BHA
|
GRUPO IIDDEEAA
MONDO CORPORATIVO
STANZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2021-
5290 de fecha 3
de marzo de
2021
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
11 de marzo
de 2021
|
12 de marzo
de 2021
|
|
7
|
GIO180529FU9
|
GRUPO INDUSTRIAL
OLAMZ, S.A. DE C.V.
|
500-26-00-02-02-
2021-04142 de
fecha 12 de
febrero de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guanajuato «3»
|
|
|
|
|
18 de febrero
de 2021
|
19 de febrero
de 2021
|
|
8
|
HECK930127FR8
|
HERNANDEZ CAMPOS
KARLA JIMENA
|
500-27-00-08-02-
2020-14170 de
fecha 30 de
noviembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
16 de diciembre
de 2020
|
29 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
9
|
IBC121023165
|
INTERNATIONAL
BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE
C.V.
|
500-64-00-05-02-
2020-013471 de
fecha 5 de
octubre de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Veracruz «1»
|
8 de octubre de
2020
|
3 de noviembre
de 2020
|
|
|
|
|
|
10
|
NGO181217516
|
NAMI GOL, S.A. DE C.V.
|
500-32-00-03-04-
2021-2115 de
fecha 19 de
marzo de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
|
|
|
|
|
22 de marzo
de 2021
|
23 de marzo
de 2021
|
|
11
|
OPN121107TK3
|
OPERADORA
PROFESIONAL DE
NEGOCIOS ALCOTAN,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
28727 de fecha
30 de noviembre
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
3 de diciembre de
2020
|
18 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
12
|
PESO690227U84
|
PEREZ SANTIAGO
OLIVIA
|
500-27-00-08-02-
2020-14128 de
fecha 25 de
noviembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
27 de enero de
2021
|
9 de febrero de
2021
|
|
|
|
|
|
13
|
PIN110921P96
|
PRISMA
INFRAESTRUCTURAS,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
28728 de fecha
30 de noviembre
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
2 de diciembre de
2020
|
15 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
14
|
SAAM970421TS5
|
SALGADO ASCENCION
MIGUEL ANGEL
|
500-27-00-07-02-
2020-09891 de
fecha 2 de
octubre de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
|
|
|
|
9 de octubre
de 2020
|
12 de octubre
de 2020
|
|
15
|
SEA1210168K2
|
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS ALX,
S.A. DE C.V.
|
500-70-00-02-03-
2020-12391 de
fecha 9 de
diciembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Zacatecas «1»
|
15 de diciembre
de 2020
|
28 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
16
|
SERE901205JR6
|
SEDANO RAMIREZ
ERICK OSVALDO
|
500-27-00-08-02-
2021-1032 de
fecha 14 de
enero de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero «1»
|
15 de febrero de
2021
|
9 de marzo de
2021
|
|
|
|
|
|
17
|
SMA171024U61
|
SERVICIOS MARJACK,
S.A. DE C.V.
|
500-46-00-05-02-
2020-21374 de
fecha 26 de
noviembre de
2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla «2»
|
10 de diciembre
de 2020
|
25 de enero de
2021
|
|
|
|
|
|
18
|
SRB1503186Z0
|
SISTEMAS EN RO
BOTICA INTELIGENTE,
S.A. DE C.V.
|
500-67-00-05-01-
2021-3312 de
fecha 2 de
febrero de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Veracruz «4»
|
18 de febrero de
2021
|
2 de marzo de
2021
|
|
|
|
|
|
19
|
XBE150610P45
|
XTRA BEST CO, S.A. DE
C.V.
|
500-32-00-03-04-
2021-2116 de
fecha 19 de
marzo de 2021
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco «3»
|
|
|
|
|
25 de marzo
de 2021
|
26 de marzo
de 2021
|
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
|
|
R.F.C.
|
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
|
Domicilio Fiscal
|
Actividad preponderante
|
Motivo del Procedimiento
|
|
1
|
AEHE660309SE6
|
ARMENTA HERNANDEZ EDNA
GLORIA
|
Hermosillo, Sonora
|
«Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada,
construcción de obras de urbanización, comercio al por
menor de partes y refacciones nuevas para
automóviles, camionetas y camiones, servicios de
contabilidad y auditoría y otros servicios profesionales,
científicos y técnicos»
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
|
|
2
|
BEGM6008153S1
|
BERNAL GARCIA MARIO ALFONSO
|
Hermosillo, Sonora
|
Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para
otros servicios y para actividades comerciales; alquiler
de maquinaria para construcción, minería y actividades
forestales; comercio al por mayor de otra maquinaria y
equipo de uso general
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
|
|
3
|
BRA141121GFA
|
BRANCONSULTOR, S.A. DE C.V.
|
Xochimilco, Ciudad de
México
|
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
|
|
4
|
DME130712JIA
|
DIDI MADERAS E IMPORTACIONES,
S.A. DE C.V.
|
Benito Juárez, Ciudad
de México
|
Otros intermediarios de comercio al por mayor
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
|
|
5
|
GALM640718NC8
|
GARCIA LUGO MARINA
|
Cuernavaca, Morelos
|
«Orfebrería y joyería de metales y piedras preciosos
distintos al oro», «comercio al por mayor de artículos de
papelería para uso escolar y de oficina», «otros trabajos
especializados para la construcción», «comercio al por
mayor de maquinaria y equipo para la construcción y la
minería», «comercio al por mayor de envases, papel y
cartón», «comercio al por menor de artículos para la
limpieza», y «servicios de preparación de alimentos para
ocasiones especiales»
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
|
|
6
|
GIM120702BHA
|
GRUPO IIDDEEAA MONDO
CORPORATIVO STANZA, S.A. DE
C.V.
|
Tumbiscatío,
Michoacán
|
Servicios de consultoría en computación
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
|
|
7
|
GIO180529FU9
|
GRUPO INDUSTRIAL OLAMZ, S.A.
DE C.V.
|
Irapuato, Guanajuato
|
Servicios combinados de apoyo en instalaciones y
reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo
industria
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
|
|
8
|
HECK930127FR8
|
HERNANDEZ CAMPOS KARLA
JIMENA
|
Pachuca de Soto,
Hidalgo
|
Comercio al por menor de artesanías», «otros servicios
de apoyo a los negocios» y «comercio al por menor de
relojes, joyería fina y artículos decorativos de materiales
precioso
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
|
|
9
|
IBC121023165
|
INTERNATIONAL BUILDERS
CORPORATION, S.A. DE C.V.
|
Coatepec, Veracruz
|
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
|
|
10
|
NGO181217516
|
NAMI GOL, S.A. DE C.V.
|
Zapopan, Jalisco
|
«Otros intermediarios del comercio al por menor y
servicios de consultoría en administración»
|
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura
|
|
11
|
OPN121107TK3
|
OPERADORA PROFESIONAL DE
NEGOCIOS ALCOTAN, S.A. DE C.V.
|
Monterrey, Nuevo
León
|
Organizadores de convenciones y ferias comerciales e
industriales
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
|
|
12
|
PESO690227U84
|
PEREZ SANTIAGO OLIVIA
|
Acapulco de Juárez,
Guerrero
|
«Comercio al por menor de artículos de papelería»,
«otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada»,
«comercio de plaguicidas» y «comercio al por mayor de
fibras, hilos y telas»
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
|
|
13
|
PIN110921P96
|
PRISMA INFRAESTRUCTURAS, S.A.
DE C.V.
|
Monterrey, Nuevo
León
|
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
|
|
14
|
SAAM970421TS5
|
SALGADO ASCENCION MIGUEL
ANGEL
|
Chilpancingo de los
Bravo, Guerrero
|
«Comercio al por mayor de cemento, tabique y grava»,
«comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo de
uso general», «comercio al por menor en ferreterías y
tlapalerías», «comercio al por mayor de artículos de
papelería para uso escolar y de oficina», «alquiler de
automóviles sin chofer», «comercio al por mayor de otros
materiales para la construcción, excepto de madera»,
«alquiler de maquinaria para construcción, minería y
actividades forestales», «servicios de levantamiento
geofísico», «servicios de consultoría en medio
ambiente», «servicios de ingeniería», «alquiler de
autobuses, minibuses y remolques sin chofer», «alquiler
de camiones de carga sin chofer», «comercio al por
menor de artículos para la limpieza», «otros servicios de
consultoría científica y técnica» y «enajenación de arena,
grava, piedra, tierra y otros bienes muebles
provenientes del suelo»
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
|
|
15
|
SEA1210168K2
|
SERVICIOS ESPECIALIZADOS ALX,
S.A. DE C.V.
|
Ramos Arizpe,
Coahuila de Zaragoza
|
Servicios de consultoría en administración
|
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
|
|
16
|
SERE901205JR6
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SEDANO RAMIREZ ERICK
OSVALDO
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Taxco de Alarcón,
Guerrero
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Régimen de las personas físicas con actividades
empresariales y profesionales
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Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
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17
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SMA171024U61
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SERVICIOS MARJACK, S.A. DE C.V.
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Puebla, Puebla
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«Comercio al por mayor de fibras, hilos y telas»,
«comercio al por mayor de blancos», «comercio al por
mayor de juguetes», «comercio al por mayor de
productos farmacéuticos», «comercio al por mayor de
desechos de papel y de cartón», «comercio al por mayor
de maquinaria y equipo para la industria
manufacturera», «enajenación de arena, grava, piedra,
tierra y otros bienes muebles provenientes del suelo»,
«comercio al por mayor de otros productos textiles»,
«comercio al por mayor de artículos y aparatos
deportivos», «comercio al por mayor de
electrodomésticos menores y aparatos de línea blanca»,
«comercio al por mayor de equipo y material eléctrico»,
«comercio al por mayor de semillas y granos
alimenticios, frutas secas, chiles secos y especias
(clavos, pimienta, azafrán, comino, nuez moscada,
canela)», «comercio al por mayor de maquinaria y
equipo para la construcción y la minería», «comercio al
por menor de juguetes, bicicletas, triciclos y partes para
bicicletas y triciclos», comercio al por menor de equipo,
material fotográfico y sus accesorios», «comercio al por
menor de enseres electrodomésticos menores y
aparatos de línea blanca», «comercio al por menor de
lámparas ornamentales y pantallas para lámparas y
candiles», «comercio al por menor de pintura (excepto
en aerosol), recubrimientos, barnices, brochas,
materiales y accesorios para pintura no artística»,
«servicios de ingeniería», «servicios de consultoría en
administración», «servicios de limpieza de inmuebles»,
«transmisores, dispersores de dinero. dispersores»
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Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
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18
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SRB1503186Z0
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SISTEMAS EN RO BOTICA
INTELIGENTE, S.A. DE C.V.
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Álvaro Obregón,
Ciudad de México
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Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para la
industria manufacturera
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Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
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19
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XBE150610P45
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XTRA BEST CO, S.A. DE C.V.
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Guadalajara, Jalisco
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«Promotores del sector privado con instalaciones para la
presentación de espectáculos artísticos, deportivos y
similares, otros servicios recreativos prestados por el
sector privado, Servicios de limpieza de inmuebles»
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Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
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OFICIO 500-05-2020-13735 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-23503 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2021-5124 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
OFICIO 500-05-2021-5058 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-23504 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 700 04 00 00 00 2021-131 por el que se da a conocer listado de Prestadores de Servicios Digitales Inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes, en términos del Artículo 18-D, fracción I de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente.
OFICIO 500-05-2020-23556 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2021-5118 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-23449 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
