OFICIO 500-05-2020-23449 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2020-23449
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 25 de septiembre de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica «1», «2», «3», «4», «5» y «6» con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica «7», Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-23449 de fecha 25 de septiembre de 2020 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente
|
Número y
fecha de
oficio
individual de
presunción
|
Autoridad
emisora del
oficio
individual de
presunción
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
|
|
1
|
ACO070731NP0
|
ALVICZA COMERCIAL,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
7778 de fecha
26 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de marzo de
2020
|
9 de marzo de
2020
|
|
2
|
ACR160728MJ7
|
AGRO-
COMERCIALIZADORA
CAMINO REAL, S.A.
DE C.V.
|
500-51-00-05-
03-2020-10049
de fecha 27 de
febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa «1»
|
|
|
|
|
2 de marzo de
2020
|
3 de marzo de
2020
|
|
3
|
ALL130205756
|
ALLFIRE, S. DE R.L.
DE C.V.
|
500-05-2020-
7796 de fecha
26 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
2 de marzo
de 2020
|
3 de marzo de
2020
|
|
|
|
4
|
AST040206D63
|
ASTAROTH, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2019-
40272 de fecha
20 de
diciembre de
2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
28 de enero de
2020
|
21 de febrero
de 2020
|
|
|
|
|
|
5
|
BSP160906AZ1
|
BALLI SERVICIOS
PROFESIONALES,
S.C.
|
500-51-00-05-
03-2019-42002
de fecha 8 de
noviembre de
2019
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa «1»
|
|
|
|
|
12 de
noviembre de
2019
|
13 de
noviembre de
2019
|
|
6
|
CAC150909775
|
COMPORATE ACET,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
7579 de fecha
29 de enero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
31 de enero
de 2020
|
4 de febrero
de 2020
|
|
7
|
CCA160607FU4
|
COMERCIALIZADORA
CAZTICE, S.A. DE C.V.
|
500-51-00-05-
03-2020-10051
de fecha 27 de
febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa «1»
|
|
|
|
|
2 de marzo de
2020
|
3 de marzo de
2020
|
|
8
|
CIN140408RL0
|
CONSULTORIA E
INCUBACION DE
NEGOCIOS, A.C.
|
500-70-00-02-
03-2020-02736
de fecha 12 de
febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas «1»
|
|
|
|
|
19 de febrero
de 2020
|
20 de febrero
de 2020
|
|
9
|
CSC080409256
|
CONSTRUCTORES
DE SISTEMAS
COSED, S.A. DE C.V.
|
900-04-04-00-
00-2020-6139
de fecha 17 de
abril de 2020
|
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
|
|
|
|
|
24 de abril de
2020
|
27 de abril de
2020
|
|
10
|
DIN100803840
|
DEMO23 INTEGRAL,
S.A. DE C.V.
|
500-08-00-01-
00-2019-27022
de fecha 17 de
diciembre de
2019
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
|
|
|
|
|
8 de enero de
2020
|
9 de enero de
2020
|
|
11
|
GBA150505660
|
GLOBAL BUSINESS
ASSISTANCE MMX,
S.A. DE C.V.
|
500-16-00-00-
00-2019-15064
de fecha 17 de
septiembre de
2019
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «2»
|
|
|
|
|
25 de
septiembre de
2019
|
26 de
septiembre de
2019
|
|
12
|
GEE100628A13
|
GRUPO ENLACE
EMPRESARIAL, S.A.
DE C.V.
|
500-04-00-00-
00-2020-5390
de fecha 24 de
enero de 2020
|
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
|
|
|
|
|
30 de enero
de 2020
|
31 de enero
de 2020
|
|
13
|
GIT140507UI9
|
GRUPO
INMOBILIARIO TELRA,
S.A.P.I. DE C.V.
|
500-05-2020-
7741 de fecha
24 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de marzo de
2020
|
9 de marzo de
2020
|
|
14
|
GLE170406E35
|
GLEIMARE, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
7702 de fecha
21 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
27 de febrero
de 2020
|
28 de febrero
de 2020
|
|
|
|
15
|
GVI0511216P0
|
GRUPO VICZA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
7756 de fecha
25 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de marzo de
2020
|
9 de marzo de
2020
|
|
16
|
HIL051125JU3
|
HILVITEX, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
7740 de fecha
24 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de marzo de
2020
|
9 de marzo de
2020
|
|
17
|
HIM121126SA5
|
HUMAN IMPROVING
COMPANY, S.C.
|
500-05-2018-
32733 de fecha
26 de
noviembre de
2018
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
30 de
noviembre de
2018
|
3 de
diciembre de
2018
|
|
18
|
HSM130617P12
|
HOME AND SUN
MÉXICO, S. DE R.L.
DE C.V.
|
500-71-06-01-
03-2019-70162
de fecha 26 de
noviembre de
2019
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Distrito Federal
«1»
|
12 de diciembre
de 2019
|
22 de enero
de 2020
|
|
|
|
|
|
19
|
INO150625S73
|
INOVLEXCORP, S.A.
DE C.V.
|
500-25-00-06-
01-2018-14092
de fecha 12 de
noviembre de
2018
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato «2»
|
|
|
|
|
14 de
noviembre de
2018
|
15 de
noviembre de
2018
|
|
20
|
LCO1611035C7
|
LEYN
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
7600 de fecha
31 de enero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
7 de febrero
de 2020
|
10 de febrero
de 2020
|
|
21
|
MIR170309ICA
|
MIRTELLA, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
7701 de fecha
21 de febrero
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
26 de febrero
de 2020
|
27 de febrero
de 2020
|
|
|
|
22
|
OIA010118BF6
|
OPERADORA
INMOBILIARIA Y
ARRENDADORA DE
FRONTERA, S.A. DE
C.V.
|
500-65-00-05-
02-2020-603
de fecha 15 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «2»
|
|
|
22 de enero
de 2020
|
23 de enero de
2020
|
|
|
|
23
|
RJM160202EQ0
|
HRYTR FGPR
COMERCIANTES
COMERCIALIZADORE
S EPTYW PEPPERS
INTERNATIONAL
EXPERTICE
BROKERING
SYSTEMS
INNOVATIONS IN
SOUTHESTERNS
AMERICA, S.A.P.I. DE
C.V. // ANTES
RELAJANTES
JUGANDO
MEJORANDO
ENFERMEDAD, S.A.
DE C.V.
|
500-30-00-06-
00-2019-00815
de fecha 4 de
octubre de
2019
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Jalisco «1»
|
|
|
|
|
4 de octubre
de 2019
|
7 de octubre
de 2019
|
|
24
|
VAS160122KG3
|
VASTECHNOLOGIES,
S.A. DE C.V.
|
500-41-00-03-
02-2020-432
de fecha 13 de
febrero de
2020
|
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León «1»
|
|
|
|
|
19 de febrero
de 2020
|
20 de febrero
de 2020
|
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
|
|
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
|
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
|
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
|
|
1
|
ACO070731NP0
|
ALVICZA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
2
|
ACR160728MJ7
|
AGRO-COMERCIALIZADORA CAMINO
REAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
3
|
ALL130205756
|
ALLFIRE, S. DE R.L. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
4
|
AST040206D63
|
ASTAROTH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
5
|
BSP160906AZ1
|
BALLI SERVICIOS PROFESIONALES,
S.C.
|
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
9 de enero de 2020
|
10 de enero de
2020
|
|
6
|
CAC150909775
|
COMPORATE ACET, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
7
|
CCA160607FU4
|
COMERCIALIZADORA CAZTICE, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
8
|
CIN140408RL0
|
CONSULTORIA E INCUBACION DE
NEGOCIOS, A.C.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
9
|
CSC080409256
|
CONSTRUCTORES DE SISTEMAS
COSED, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13588
de fecha 15 de mayo
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
15 de mayo de 2020
|
18 de mayo de
2020
|
|
10
|
DIN100803840
|
DEMO23 INTEGRAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de
2020
|
|
11
|
GBA150505660
|
GLOBAL BUSINESS ASSISTANCE
MMX, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-36144
de fecha 2 de
diciembre de 2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
2 de diciembre de 2019
|
3 de diciembre de
2019
|
|
12
|
GEE100628A13
|
GRUPO ENLACE EMPRESARIAL, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
13
|
GIT140507UI9
|
GRUPO INMOBILIARIO TELRA,
S.A.P.I. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
14
|
GLE170406E35
|
GLEIMARE, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
15
|
GVI0511216P0
|
GRUPO VICZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
16
|
HIL051125JU3
|
HILVITEX, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
17
|
HIM121126SA5
|
HUMAN IMPROVING COMPANY, S.C.
|
500-05-2018-32765
de fecha 4 de
diciembre de 2018
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
4 de diciembre de 2018
|
05 de diciembre
de 2018
|
|
18
|
HSM130617P12
|
HOME AND SUN MÉXICO, S. DE R.L.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
19
|
INO150625S73
|
INOVLEXCORP, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de
2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019
|
|
20
|
LCO1611035C7
|
LEYN COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
21
|
MIR170309ICA
|
MIRTELLA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
22
|
OIA010118BF6
|
OPERADORA INMOBILIARIA Y
ARRENDADORA DE FRONTERA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
|
23
|
RJM160202EQ0
|
HRYTR FGPR COMERCIANTES
COMERCIALIZADORES EPTYW
PEPPERS INTERNATIONAL
EXPERTICE BROKERING SYSTEMS
INNOVATIONS IN SOUTHESTERNS
AMERICA, S.A.P.I. DE C.V. // ANTES
RELAJANTES JUGANDO
MEJORANDO ENFERMEDAD, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2019-35994
de fecha 1 de
noviembre de 2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
1 de noviembre de 2019
|
04 de noviembre
de 2019
|
|
24
|
VAS160122KG3
|
VASTECHNOLOGIES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de
2020
|
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
|
Fecha de
notificación en el
Diario Oficial de
la Federación
|
Fecha en que surtió efectos la
notificación
|
|
1
|
ACO070731NP0
|
ALVICZA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
2
|
ACR160728MJ7
|
AGRO-COMERCIALIZADORA
CAMINO REAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
3
|
ALL130205756
|
ALLFIRE, S. DE R.L. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
4
|
AST040206D63
|
ASTAROTH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
5
|
BSP160906AZ1
|
BALLI SERVICIOS PROFESIONALES,
S.C.
|
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de enero de
2020
|
28 de enero de 2020
|
|
6
|
CAC150909775
|
COMPORATE ACET, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
7
|
CCA160607FU4
|
COMERCIALIZADORA CAZTICE, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
8
|
CIN140408RL0
|
CONSULTORIA E INCUBACION DE
NEGOCIOS, A.C.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
9
|
CSC080409256
|
CONSTRUCTORES DE SISTEMAS
COSED, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13588
de fecha 15 de mayo
de 2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
29 de junio de
2020
|
30 de junio de 2020
|
|
10
|
DIN100803840
|
DEMO23 INTEGRAL, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
21 de febrero de
2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
11
|
GBA150505660
|
GLOBAL BUSINESS ASSISTANCE
MMX, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-36144
de fecha 2 de
diciembre de 2019
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
26 de diciembre
de 2019
|
8 de enero de 2020
|
|
12
|
GEE100628A13
|
GRUPO ENLACE EMPRESARIAL,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
13
|
GIT140507UI9
|
GRUPO INMOBILIARIO TELRA,
S.A.P.I. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
14
|
GLE170406E35
|
GLEIMARE, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
15
|
GVI0511216P0
|
GRUPO VICZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
16
|
HIL051125JU3
|
HILVITEX, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
17
|
HIM121126SA5
|
HUMAN IMPROVING COMPANY, S.C.
|
500-05-2018-32765
de fecha 4 de
diciembre de 2018
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
18 de enero de
2019
|
21 de enero de 2019
|
|
18
|
HSM130617P12
|
HOME AND SUN MÉXICO, S. DE R.L.
DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
19
|
INO150625S73
|
INOVLEXCORP, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
28 de junio de
2019
|
01 de julio de 2019
|
|
20
|
LCO1611035C7
|
LEYN COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
21
|
MIR170309ICA
|
MIRTELLA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
22
|
OIA010118BF6
|
OPERADORA INMOBILIARIA Y
ARRENDADORA DE FRONTERA,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
23
|
RJM160202EQ0
|
HRYTR FGPR COMERCIANTES
COMERCIALIZADORES EPTYW
PEPPERS INTERNATIONAL
EXPERTICE BROKERING SYSTEMS
INNOVATIONS IN SOUTHESTERNS
AMERICA, S.A.P.I. DE C.V. // ANTES
RELAJANTES JUGANDO
MEJORANDO ENFERMEDAD, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2019-35994
de fecha 1 de
noviembre de 2019
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
19 de noviembre
de 2019
|
20 de noviembre de 2019
|
|
24
|
VAS160122KG3
|
VASTECHNOLOGIES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
|
27 de marzo de
2020
|
30 de marzo de 2020
|
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente
|
Número y fecha
de resolución
definitiva
|
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de
fijación en
los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
|
1
|
ACO070731NP0
|
ALVICZA
COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
13785 de fecha
17 de julio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
23 de julio de
2020
|
24 de julio
de 2020
|
|
2
|
ACR160728MJ7
|
AGRO-
COMERCIALIZADO
RA CAMINO REAL,
S.A. DE C.V.
|
500-51-00-05-03-
2020-029619 de
fecha 25 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sinaloa
«1»
|
|
|
|
|
1 de julio de
2020
|
2 de julio de
2020
|
|
3
|
ALL130205756
|
ALLFIRE, S. DE
R.L. DE C.V.
|
500-05-2020-
13669 de fecha
18 de junio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
18 de junio
de 2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
|
|
|
|
4
|
AST040206D63
|
ASTAROTH, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
13682 de fecha
18 de junio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
18 de junio
de 2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
|
|
|
|
5
|
BSP160906AZ1
|
BALLI SERVICIOS
PROFESIONALES,
S.C.
|
500-51-00-05-03-
2020-17810 de
fecha 20 de abril
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sinaloa
«1»
|
|
|
|
|
23 de abril
de 2020
|
24 de abril
de 2020
|
|
6
|
CAC150909775
|
COMPORATE
ACET, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
13727 de fecha 2
de julio de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
2 de julio de
2020
|
3 de julio de
2020
|
|
7
|
CCA160607FU4
|
COMERCIALIZADO
RA CAZTICE, S.A.
DE C.V.
|
500-51-00-05-03-
2020-029618 de
fecha 25 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sinaloa
«1»
|
|
|
|
|
2 de julio de
2020
|
3 de julio de
2020
|
|
8
|
CIN140408RL0
|
CONSULTORIA E
INCUBACION DE
NEGOCIOS, A.C.
|
500-70-00-02-03-
2020-07038 de
fecha 13 de julio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas «1»
|
|
|
|
|
17 de julio de
2020
|
20 de julio
de 2020
|
|
9
|
CSC080409256
|
CONSTRUCTORE
S DE SISTEMAS
COSED, S.A. DE
C.V.
|
900-04-04-00-00-
2020-15942 de
fecha 29 de julio
de 2020
|
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
|
|
|
|
|
4 de agosto
de 2020
|
5 de agosto
de 2020
|
|
10
|
DIN100803840
|
DEMO23
INTEGRAL, S.A.
DE C.V.
|
500-08-00-01-00-
2020-8610 de
fecha 15 de mayo
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Aguascalientes
«1»
|
|
|
|
|
21 de mayo
de 2020
|
22 de mayo
de 2020
|
|
11
|
GBA150505660
|
GLOBAL
BUSINESS
ASSISTANCE
MMX, S.A. DE C.V.
|
500-16-00-00-00-
2020-2840 de
fecha 1 de abril
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza «2»
|
|
|
|
|
7 de abril de
2020
|
8 de abril de
2020
|
|
12
|
GEE100628A13
|
GRUPO ENLACE
EMPRESARIAL,
S.A. DE C.V.
|
500-04-00-00-00-
2020-16749 de
fecha 13 de julio
de 2020
|
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
|
|
|
|
|
20 de julio de
2020
|
21 de julio
de 2020
|
|
13
|
GIT140507UI9
|
GRUPO
INMOBILIARIO
TELRA, S.A.P.I. DE
C.V.
|
500-05-2020-
13750 de fecha 6
de julio de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
10 de julio de
2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
14
|
GLE170406E35
|
GLEIMARE, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
13677 de fecha
18 de junio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
18 de junio
de 2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
|
|
|
|
15
|
GVI0511216P0
|
GRUPO VICZA,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
13747 de fecha 6
de julio de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
10 de julio de
2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
16
|
HIL051125JU3
|
HILVITEX, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
13770 de fecha
17 de julio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
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23 de julio de
2020
|
24 de julio
de 2020
|
|
17
|
HIM121126SA5
|
HUMAN
IMPROVING
COMPANY, S.C. //
En cumplimiento a
los resuelto en el
Recurso de
Revocación
RRL2019003697,
por la
Administración
Desconcentrada
Jurídica del Distrito
Federal «1», con
sede en la Ciudad
de México.
|
500-05-2020-
13771 de fecha
17 de julio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
17 de julio de
2020
|
20 de julio
de 2020
|
|
18
|
HSM130617P12
|
HOME AND SUN
MÉXICO, S. DE
R.L. DE C.V.
|
500-71-06-01-03-
2020-64377 de
fecha 29 de mayo
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal «1»
|
8 de junio de
2020
|
1 de julio de
2020
|
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|
19
|
INO150625S73
|
INOVLEXCORP,
S.A. DE C.V.
|
500-25-00-06-01-
2019-14064 de
fecha 13 de
noviembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato «2»
|
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|
18 de
diciembre de
2019
|
19 de
diciembre de
2019
|
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20
|
LCO1611035C7
|
LEYN
COMERCIALIZADO
RA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
13702 de fecha
29 de junio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de julio de
2020
|
7 de julio de
2020
|
|
21
|
MIR170309ICA
|
MIRTELLA, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
13674 de fecha
16 de junio de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
18 de junio
de 2020
|
13 de julio
de 2020
|
|
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|
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|
22
|
OIA010118BF6
|
OPERADORA
INMOBILIARIA Y
ARRENDADORA
DE FRONTERA,
S.A. DE C.V.
|
500-65-00-05-02-
2020-723 de
fecha 25 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz «2»
|
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26 de junio
de 2020
|
29 de junio
de 2020
|
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23
|
RJM160202EQ0
|
HRYTR FGPR
COMERCIANTES
COMERCIALIZADO
RES EPTYW
PEPPERS
INTERNATIONAL
EXPERTICE
BROKERING
SYSTEMS
INNOVATIONS IN
SOUTHESTERNS
AMERICA, S.A.P.I.
DE C.V. // ANTES
RELAJANTES
JUGANDO
MEJORANDO
ENFERMEDAD,
S.A. DE C.V.
|
500-30-00-06-00-
2020-00611 de
fecha 24 de
febrero de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
«1»
|
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6 de marzo
de 2020
|
9 de marzo
de 2020
|
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24
|
VAS160122KG3
|
VASTECHNOLOGI
ES, S.A. DE C.V.
|
500-41-00-03-02-
2020-4076 de
fecha 16 de julio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León «1»
|
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21 de julio de
2020
|
22 de julio
de 2020
|
|
OFICIO 500-05-2020-13925 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2020-13756 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2020-23303 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2019-35774 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2020-23448 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-13755 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-23302 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
