OFICIO 500-05-2020-13925 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2020-13925
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante
el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 26 de agosto de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica «1», «2», «3», «4», «5» y «6» con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica «7», Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13925 de fecha 26 de agosto de 2020 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente
|
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
|
Autoridad emisora
del oficio
individual de
presunción
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
|
1
|
CAG1310031G8
|
CONSORCIO
AGRIPECSIL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
|
500-32-00-04-02-
2020-719 de
fecha 21 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
|
|
28 de enero de
2020
|
29 de enero de
2020
|
|
2
|
CAG151208UNA
|
CORPORATIVO
ADMINISTRATIVO
GROSSARTH, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2019-
40266 de fecha
19 de diciembre
de 2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
8 de enero de
2020
|
9 de enero de
2020
|
|
3
|
DOE121018A12
|
DISEÑO Y
ORGANIZACION
EMPRESARIAL DE LA
COSTA, S.A. DE C.V.
|
500-27-00-08-02-
2019-16168 de
fecha 18 de
diciembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
8 de enero de
2020
|
9 de enero de
2020
|
|
4
|
ERH121121L44
|
EVYA RESSOURCES
HUMAINES, S. DE R.L.
DE C.V.
|
500-25-00-05-02-
2019-11703 de
fecha 30 de
septiembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guanajuato «2»
|
|
|
|
|
7 de octubre
de 2019
|
8 de octubre
de 2019
|
|
5
|
GAI161128CG1
|
GAO ALUMINIO
INMOBILIARIA, S.A. DE
C.V. // En cumplimiento
al recurso de revocación
número
RRL2019001303.
|
500-35-00-06-01-
2019-27647 de
fecha 30 de
octubre de 2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México «1»
|
|
|
|
|
30 de octubre
de 2019
|
31 de octubre
de 2019
|
|
6
|
GAU120823RX2
|
GAUDENA, S.A.P.I. DE
C.V.
|
500-05-2018-
22839 de fecha
27 de agosto de
2018
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
3 de
septiembre de
2018
|
4 de
septiembre de
2018
|
|
7
|
GHI081024B23
|
GRUPO HILVICZA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
7793 de fecha 26
de febrero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
6 de marzo de
2020
|
9 de marzo de
2020
|
|
8
|
GJU170322AZ2
|
GRUPO JUNOF, S.A.
DE C.V.
|
500-30-00-07-01-
2020-00024 de
fecha 20 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «1»
|
|
|
|
|
28 de enero de
2020
|
29 de enero de
2020
|
|
9
|
ICS1301188X0
|
INDUSTRIAL Y
COMERCIAL DE
SUMINISTROS
GENERALES
BONACERA, S.A. DE
C.V.
|
500-19-00-04-01-
2018-14611 de
fecha 15 de
noviembre de
2018
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Chiapas «1»
|
|
|
|
|
23 de
noviembre de
2018
|
26 de
noviembre de
2018
|
|
10
|
JAD16111529A
|
JADIKOT, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-
40271 de fecha
20 de diciembre
de 2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
14 de enero
de 2020
|
15 de enero
de 2020
|
|
|
|
11
|
LMA171121IM0
|
LIDXI MATERIALES,
S.A. DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-00466 de
fecha 27 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
7 de febrero de
2020
|
10 de febrero
de 2020
|
|
12
|
MEGM590928Q6A
|
MENDEZ GAMAS
MIGUEL
|
500-05-2019-
5179 de fecha 13
de febrero de
2019
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
21 de
febrero de
2019
|
22 de
febrero de
2019
|
|
|
|
13
|
MOC111205PH1
|
MF DE OCCIDENTE,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-
7551 de fecha 23
de enero de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
24 de enero de
2020
|
27 de enero de
2020
|
|
14
|
MSP180129G34
|
MAQARRENDA
SERVICIOS PETREOS,
S.A. DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-00465 de
fecha 24 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
30 de enero de
2020
|
31 de enero de
2020
|
|
15
|
NDI0902207F7
|
NT DIRECCION, S.A.
DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-01492 de
fecha 18 de
febrero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
21 de
febrero de
2020
|
24 de
febrero de
2020
|
|
|
|
16
|
OAH100708RE9
|
ORGANIZACION
ADMINISTRATIVA Y
HUMANA S.A. DE C.V.
|
500-27-00-08-02-
2019-16169 de
fecha 18 de
diciembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
8 de enero de
2020
|
9 de enero de
2020
|
|
17
|
PCO160825A7A
|
PALGAFOND
CONSULTING, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-
7567 de fecha 27
de enero de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
27 de enero de
2020
|
28 de enero de
2020
|
|
18
|
PCR171223S34
|
PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES
ROXI, S.A. DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-00464 de
fecha 23 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
30 de enero de
2020
|
31 de enero de
2020
|
|
19
|
PIN040305N71
|
PASDA INDUSTRIAL,
S. DE R.L. DE C.V.
|
500-46-00-05-02-
2019-18846 de
fecha 14 de
noviembre de
2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla «2»
|
|
|
|
|
28 de
noviembre de
2019
|
29 de
noviembre de
2019
|
|
20
|
PLE1307018U2
|
PARTICIPACIONES
LOGISTICAS
EMPRESARIALES, S.A.
DE C.V.
|
500-35-00-06-01-
2019-16861 de
fecha 30 de
agosto de 2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México «1»
|
|
|
|
|
4 de
septiembre de
2019
|
5 de
septiembre de
2019
|
|
21
|
SCI150216KB7
|
SCISPRO, S.A. DE C.V.
|
500-32-00-05-06-
2020-903 de
fecha 31 de
enero de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
7 de febrero
de 2020
|
10 de
febrero de
2020
|
|
|
|
22
|
STI920421UN4
|
SOFTTEK
TECNOLOGIA EN
INFORMACION, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-
7797 de fecha 26
de febrero de
2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
2 de marzo de
2020
|
3 de marzo de
2020
|
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
|
|
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
|
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
|
Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
|
1
|
CAG1310031G8
|
CONSORCIO AGRIPECSIL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
2
|
CAG151208UNA
|
CORPORATIVO ADMINISTRATIVO
GROSSARTH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
3
|
DOE121018A12
|
DISEÑO Y ORGANIZACION
EMPRESARIAL DE LA COSTA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
4
|
ERH121121L44
|
EVYA RESSOURCES HUMAINES,
S. DE R.L. DE C.V.
|
500-05-2019-35994 de
fecha 1 de noviembre
de 2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de noviembre de 2019
|
04 de noviembre de
2019
|
|
5
|
GAI161128CG1
|
GAO ALUMINIO INMOBILIARIA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de
septiembre de 2018
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de septiembre de 2018
|
6 de septiembre de
2018
|
|
6
|
GAU120823RX2
|
GAUDENA, S.A.P.I. DE C.V.
|
500-05-2018-29883
de fecha 6 de
noviembre de 2018
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
6 de noviembre de 2018
|
7 de noviembre de
2018
|
|
7
|
GHI081024B23
|
GRUPO HILVICZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
8
|
GJU170322AZ2
|
GRUPO JUNOF, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
9
|
ICS1301188X0
|
INDUSTRIAL Y COMERCIAL DE
SUMINISTROS GENERALES
BONACERA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de febrero de 2019
|
06 de febrero de 2019
|
|
10
|
JAD16111529A
|
JADIKOT, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
11
|
LMA171121IM0
|
LIDXI MATERIALES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
12
|
MEGM590928Q6A
|
MENDEZ GAMAS MIGUEL
|
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de abril de 2019
|
2 de abril de 2019
|
|
13
|
MOC111205PH1
|
MF DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
14
|
MSP180129G34
|
MAQARRENDA SERVICIOS
PETREOS, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
15
|
NDI0902207F7
|
NT DIRECCION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
16
|
OAH100708RE9
|
ORGANIZACION ADMINISTRATIVA
Y HUMANA S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
17
|
PCO160825A7A
|
PALGAFOND CONSULTING, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
4 de febrero de 2020
|
5 de febrero de 2020
|
|
18
|
PCR171223S34
|
PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES
ROXI, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
19
|
PIN040305N71
|
PASDA INDUSTRIAL, S. DE R.L. DE
C.V.
|
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
9 de enero de 2020
|
10 de enero de 2020
|
|
20
|
PLE1307018U2
|
PARTICIPACIONES LOGISTICAS
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-27980 de
fecha 1 de octubre de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
1 de octubre de 2019
|
02 de octubre de 2019
|
|
21
|
SCI150216KB7
|
SCISPRO, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
10 de marzo de 2020
|
11 de marzo de 2020
|
|
22
|
STI920421UN4
|
SOFTTEK TECNOLOGIA EN
INFORMACION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de febrero de 2019
|
06 de febrero de 2019
|
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de
presunción
|
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
|
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
|
Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
|
1
|
CAG1310031G8
|
CONSORCIO AGRIPECSIL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
2
|
CAG151208UNA
|
CORPORATIVO ADMINISTRATIVO
GROSSARTH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
3
|
DOE121018A12
|
DISEÑO Y ORGANIZACION
EMPRESARIAL DE LA COSTA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
4
|
ERH121121L44
|
EVYA RESSOURCES HUMAINES, S.
DE R.L. DE C.V.
|
500-05-2019-35994 de
fecha 1 de noviembre
de 2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
19 de noviembre de
2019
|
20 de noviembre de
2019
|
|
5
|
GAI161128CG1
|
GAO ALUMINIO INMOBILIARIA, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
5 de octubre de 2018
|
8 de octubre de 2018
|
|
6
|
GAU120823RX2
|
GAUDENA, S.A.P.I. DE C.V.
|
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre
de 2018
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
3 de diciembre de 2018
|
4 de diciembre de 2018
|
|
7
|
GHI081024B23
|
GRUPO HILVICZA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
8
|
GJU170322AZ2
|
GRUPO JUNOF, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
9
|
ICS1301188X0
|
INDUSTRIAL Y COMERCIAL DE
SUMINISTROS GENERALES
BONACERA, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
14 de marzo de 2019
|
15 de marzo de 2019
|
|
10
|
JAD16111529A
|
JADIKOT, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
11
|
LMA171121IM0
|
LIDXI MATERIALES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
12
|
MEGM590928Q6A
|
MENDEZ GAMAS MIGUEL
|
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
26 de abril de 2019
|
29 de abril de 2019
|
|
13
|
MOC111205PH1
|
MF DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
14
|
MSP180129G34
|
MAQARRENDA SERVICIOS
PETREOS, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
15
|
NDI0902207F7
|
NT DIRECCION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
16
|
OAH100708RE9
|
ORGANIZACION ADMINISTRATIVA Y
HUMANA S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
17
|
PCO160825A7A
|
PALGAFOND CONSULTING, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-7605 de
fecha 4 de febrero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
21 de febrero de 2020
|
24 de febrero de 2020
|
|
18
|
PCR171223S34
|
PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES
ROXI, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
19
|
PIN040305N71
|
PASDA INDUSTRIAL, S. DE R.L. DE
C.V.
|
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de enero de 2020
|
28 de enero de 2020
|
|
20
|
PLE1307018U2
|
PARTICIPACIONES LOGISTICAS
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-27980 de
fecha 1 de octubre de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
18 de octubre de 2019
|
21 de octubre de 2019
|
|
21
|
SCI150216KB7
|
SCISPRO, S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
27 de marzo de 2020
|
30 de marzo de 2020
|
|
22
|
STI920421UN4
|
SOFTTEK TECNOLOGIA EN
INFORMACION, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
|
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
|
14 de marzo de 2019
|
15 de marzo de 2019
|
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
|
|
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente
|
Número y fecha
de resolución
definitiva
|
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
|
Medio de notificación al contribuyente
|
|
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario
|
|
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
|
Fecha de
notificación
|
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
|
1
|
CAG1310031G8
|
CONSORCIO
AGRIPECSIL, S.C.
DE R.L. DE C.V.
|
500-32-00-04-02-
2020-3053 de
fecha 15 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
|
|
22 de junio de
2020
|
23 de junio de
2020
|
|
2
|
CAG151208UNA
|
CORPORATIVO
ADMINISTRATIVO
GROSSARTH, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-13620
de fecha 2 de junio
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
3 de junio de
2020
|
4 de junio de
2020
|
|
3
|
DOE121018A12
|
DISEÑO Y
ORGANIZACION
EMPRESARIAL DE
LA COSTA, S.A. DE
C.V.
|
500-27-00-08-02-
2020-03621 de
fecha 29 de mayo
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
4 de junio de
2020
|
5 de junio de
2020
|
|
4
|
ERH121121L44
|
EVYA
RESSOURCES
HUMAINES, S. DE
R.L. DE C.V.
|
500-25-00-05-02-
2020-5481 de
fecha 26 de febrero
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guanajuato «2»
|
|
|
|
|
12 de marzo
de 2020
|
13 de marzo
de 2020
|
|
5
|
GAI161128CG1
|
GAO ALUMINIO
INMOBILIARIA, S.A.
DE C.V.
|
500-35-00-0-00-
2020-5979 de
fecha 26 de marzo
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México «1»
|
|
|
|
|
26 de marzo
de 2020
|
27 de marzo
de 2020
|
|
6
|
GAU120823RX2
|
GAUDENA, S.A.P.I.
DE C.V. // En
cumplimiento a lo
resuelto en el
Recurso de
Revocación
RRL2019001899, por
la Administración
Desconcentrada
Jurídica del Distrito
Federal «1»
|
500-05-2020-13708
de fecha 25 de
junio de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
29 de junio de
2020
|
30 de junio de
2020
|
|
7
|
GHI081024B23
|
GRUPO HILVICZA,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13752
de fecha 6 de julio
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
10 de julio de
2020
|
13 de julio de
2020
|
|
8
|
GJU170322AZ2
|
GRUPO JUNOF, S.A.
DE C.V.
|
500-30-00-07-01-
2020-02631 de
fecha 4 de junio de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «1»
|
|
|
|
|
8 de junio de
2020
|
9 de junio de
2020
|
|
9
|
ICS1301188X0
|
INDUSTRIAL Y
COMERCIAL DE
SUMINISTROS
GENERALES
BONACERA, S.A.
DE C.V.
|
500-19-00-04-01-
2019-08182 de
fecha 27 de junio
de 2019
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Chiapas «1»
|
|
|
|
|
3 de julio de
2019
|
4 de julio de
2019
|
|
10
|
JAD16111529A
|
JADIKOT, S.A. DE
C.V.
|
500-05-2020-13617
de fecha 1 de junio
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
3 de junio de
2020
|
4 de junio de
2020
|
|
11
|
LMA171121IM0
|
LIDXI MATERIALES,
S.A. DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-04098 de
fecha 29 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
7 de julio de
2020
|
8 de julio de
2020
|
|
12
|
MEGM590928Q6A
|
MENDEZ GAMAS
MIGUEL // En
cumplimiento a lo
resuelto en el
Recurso de
Revocación
RRL2019007622 y
acumulado
RRL2019007675, por
la Administración
Desconcentrada
Jurídica de Tabasco
«1»
|
500-05-2020-13586
de fecha 14 de
mayo de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
21 de mayo de
2020
|
22 de mayo de
2020
|
|
13
|
MOC111205PH1
|
MF DE OCCIDENTE,
S.A. DE C.V.
|
500-05-2020-13618
de fecha 2 de junio
de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
2 de junio de
2020
|
3 de junio de
2020
|
|
14
|
MSP180129G34
|
MAQARRENDA
SERVICIOS
PETREOS, S.A. DE
C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-04099 de
fecha 1 de julio de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
7 de julio de
2020
|
8 de julio de
2020
|
|
15
|
NDI0902207F7
|
NT DIRECCION, S.A.
DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-04100 de
fecha 10 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
16 de junio de
2020
|
17 de junio
de 2020
|
|
|
|
16
|
OAH100708RE9
|
ORGANIZACION
ADMINISTRATIVA Y
HUMANA S.A. DE
C.V.
|
500-27-00-08-02-
2020-03622 de
fecha 29 de mayo
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero «1»
|
|
|
|
|
4 de junio de
2020
|
5 de junio de
2020
|
|
17
|
PCO160825A7A
|
PALGAFOND
CONSULTING, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-13610
de fecha 26 de
mayo de 2020
|
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
|
|
|
|
|
26 de mayo de
2020
|
27 de mayo de
2020
|
|
18
|
PCR171223S34
|
PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES
ROXI, S.A. DE C.V.
|
500-44-00-00-00-
2020-04101 de
fecha 29 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca «1»
|
|
|
|
|
7 de julio de
2020
|
8 de julio de
2020
|
|
19
|
PIN040305N71
|
PASDA
INDUSTRIAL, S. DE
R.L. DE C.V.
|
500-46-00-05-02-
2020-4194 de
fecha 29 de abril de
2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla «2»
|
|
|
|
|
11 de mayo de
2020
|
12 de mayo de
2020
|
|
20
|
PLE1307018U2
|
PARTICIPACIONES
LOGISTICAS
EMPRESARIALES,
S.A. DE C.V.
|
500-35-00-06-01-
2020-1735 de
fecha 20 de febrero
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México «1»
|
|
|
|
|
26 de febrero
de 2020
|
27 de febrero
de 2020
|
|
21
|
SCI150216KB7
|
SCISPRO, S.A. DE
C.V.
|
500-32-00-05-06-
2020-3134 de
fecha 24 de junio
de 2020
|
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco «3»
|
|
|
25 de junio de
2020
|
26 de junio
de 2020
|
|
|
|
22
|
STI920421UN4
|
SOFTTEK
TECNOLOGIA EN
INFORMACION, S.A.
DE C.V.
|
500-05-2020-13711
de fecha 29 de
junio de 2020
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Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
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29 de junio de
2020
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30 de junio de
2020
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OFICIO 500-05-2020-13756 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2019-35774 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2020-13755 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2019-35773 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018
OFICIO 500-05-2020-13800 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
OFICIO 500-05-2020-13735 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
OFICIO 500-05-2020-13742 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
