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DOF: 17/07/2020

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2020-13735
Asunto:   Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del «DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación», publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Vigésimo Noveno, inciso c), de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2019, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
CDN1006041W
5
CAPACITACION Y
DESARROLLO DEL
NORESTE, S.A. DE C.V.
500-59-00-05-00-2016-
3841 de fecha 11 de
noviembre de 2016
17 de
noviembre
de 2016
18 de
noviembre de
2016
2
CJA100325PF1
COMERCIALIZADORA
JIMENEZ ALAMILLO 33:3,
S.A. DE C.V.
500-64-00-03-02-2018-
1113 de fecha 28 de
febrero de 2018
6 de marzo de
2018
7 de marzo
de 2018
3
EPR0107028L3
ENLACES PRODUCTIVOS,
S.A. DE C.V.
500-59-00-05-00-2017-
3083 de fecha 4 de
octubre de 2017
24 de
octubre de
2017
25 de octubre
de 2017
4
HCC130521KC2
H3 CONSTRUCCIONES
CONTEMPORANEAS, S.A.
DE C.V.
500-19-00-04-01-2018-
05067 de fecha 11 de
mayo de 2018
21 de mayo
de 2018
22 de mayo
de 2018
5
PDN020524LH7
PLANEACION Y DIRECCION
DE NEGOCIOS, S.C.
500-65-00-01-04-2016-
14661 de fecha 13 de
julio de 2016
15 de julio
de 2016
01 de agosto
de 2016
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en la
página de Internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
CDN1006041W5
CAPACITACION Y DESARROLLO
DEL NORESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de fecha
01 de diciembre de 2016
1 de diciembre de 2016
2 de diciembre de 2016
2
CJA100325PF1
COMERCIALIZADORA JIMENEZ
ALAMILLO 33:3, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de fecha
23 de marzo del 2018
1 de abril de 2018
2 de abril de 2018
3
EPR0107028L3
ENLACES PRODUCTIVOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-38849 de fecha
22 de diciembre de 2017
1 de enero de 2018
8 de enero de 2018
4
HCC130521KC2
H3 CONSTRUCCIONES
CONTEMPORANEAS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de fecha
02 de agosto de 2018
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
5
PDN020524LH7
PLANEACION Y DIRECCION DE
NEGOCIOS, S.C.
500-05-2016-32291 de fecha
de 1 de septiembre de 2016
1 de septiembre de 2016
2 de septiembre de 2016
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
CDN1006041W5
CAPACITACION Y DESARROLLO
DEL NORESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de fecha
01 de diciembre de 2016
15 de diciembre de 2016
16 de diciembre de 2016
2
CJA100325PF1
COMERCIALIZADORA JIMENEZ
ALAMILLO 33:3, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de fecha
23 de marzo del 2018
18 de mayo de 2018
21 de mayo de 2018
3
EPR0107028L3
ENLACES PRODUCTIVOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-38849 de fecha
22 de diciembre de 2017
29 de enero de 2018
30 de enero de 2018
4
HCC130521KC2
H3 CONSTRUCCIONES
CONTEMPORANEAS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de fecha
02 de agosto de 2018
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
5
PDN020524LH7
PLANEACION Y DIRECCION DE
NEGOCIOS, S.C.
500-05-2016-32291 de fecha
de 1 de septiembre de 2016
12 de septiembre de 2016
13 de septiembre de 2016
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en que
se notificó
en Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
CDN1006041W
5
CAPACITACION Y
DESARROLLO DEL
NORESTE, S.A. DE C.V.
500-58-00-02-00-2020-
0386 de fecha 18 de
febrero de 2020
24 de febrero
de 2020
25 de febrero
de 2020
2
CJA100325PF1
COMERCIALIZADORA
JIMENEZ ALAMILLO 33:3,
S.A. DE C.V.
500-64-00-03-02-2018-
9031 de fecha 23 de
agosto de 2018
27 de agosto
de 2018
28 de agosto
de 2018
3
EPR0107028L3
ENLACES PRODUCTIVOS,
S.A. DE C.V.
500-58-00-02-00-2020-
0456 de fecha 26 de
febrero de 2020
3 de marzo de
2020
4 de marzo de
2020
4
HCC130521KC2
H3 CONSTRUCCIONES
CONTEMPORANEAS, S.A.
DE C.V.
500-19-00-04-01-2020-
01105 de fecha 14 de
enero de 2020
15 de enero
de 2020
16 de enero de
2020
5
PDN020524LH7
PLANEACION Y
DIRECCION DE
NEGOCIOS, S.C.
500-65-00-01-04-2016-
25387 de fecha 24 de
octubre de 2016
8 de
noviembre de
2016
9 de noviembre
de 2016
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 30 de junio de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica «1», «2», «3», «4», «5» y «6» con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: la Administradora de Fiscalización Estratégica «7», Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
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